ارسال صورتحساب الکترونیکی با الگوی طلا و جواهر به سامانه مودیان

به گزارش گلدنیوز ؛ اگر در حوزه خرید و فروش طلا، جواهر یا پلاتین فعالیت می‌کنید، آشنایی با الگوی اختصاصی طلا در سامانه مودیان (tax.gov.ir) اهمیت زیادی دارد. در این راهنما نحوه ثبت و ارسال صورتحساب الکترونیکی طلا از مرحله آماده‌سازی فایل اکسل تا دریافت وضعیت نهایی صورتحساب را بررسی می‌کنیم.

در این آموزش با موارد زیر آشنا خواهید شد:

• نحوه ثبت صورتحساب طلا در سامانه مودیان

• تفکیک اصل طلا از اجرت ساخت، سود فروشنده و حق‌العمل

• ثبت عیار و شناسه کالا یا خدمت

• تکمیل اطلاعات خریدار و فروشنده

• کنترل خطاهای رایج قبل از ارسال

• ارسال صورتحساب با نرم‌افزار واسط درسان

الگوی طلا و جواهر در سامانه مودیان چیست؟

الگوی طلا، جواهر و پلاتین یکی از الگوهای اختصاصی صورتحساب الکترونیکی است که برای ثبت معاملات مرتبط با طلا در سامانه مودیان مورد استفاده قرار می‌گیرد.

مهم‌ترین ویژگی این الگو عبارت است از:

• ارزش اصل طلا مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیست.

• مالیات و عوارض فقط بر بخش‌های مشمول محاسبه می‌شود.

• اجرت ساخت، سود فروشنده و حق‌العمل باید به‌صورت جداگانه ثبت شوند.

• تفکیک صحیح اقلام مالی از بروز خطا در محاسبات مالیاتی جلوگیری می‌کند.

مبنای محاسبه مالیات ارزش افزوده طلا

مالیات ارزش افزوده در معاملات طلا بر اساس مجموع موارد زیر محاسبه می‌شود:

• اجرت ساخت

• سود فروشنده

• حق‌العمل

بنابراین ارزش اصل طلا در محاسبه مالیات و عوارض لحاظ نمی‌شود.

روش‌های ارسال صورتحساب الکترونیکی طلا به سامانه مودیان

برای ارسال صورتحساب طلا چند روش مختلف وجود دارد که هر کسب‌وکار می‌تواند متناسب با نیاز خود یکی از آن‌ها را انتخاب کند.

1. ارسال مستقیم توسط مودی

در این روش تمامی مراحل توسط خود مودی انجام می‌شود، از جمله:

• آماده‌سازی اطلاعات فاکتور

• امضای الکترونیکی

• ارسال صورتحساب

• پیگیری وضعیت پذیرش یا خطا

2. ارسال از طریق شرکت معتمد مالیاتی

در این روش بخشی از فرآیند صدور یا ارسال صورتحساب توسط شرکت معتمد انجام می‌شود و مودی بخشی از مسئولیت‌های اجرایی را به این شرکت واگذار می‌کند.

3. ارسال با نرم‌افزار واسط درسان

استفاده از نرم‌افزار واسط درسان به نشانی https://thdorsan.com امکان کنترل اطلاعات قبل از ارسال را فراهم می‌کند. برخی از مواردی که پیش از ارسال بررسی می‌شوند عبارت‌اند از:

• اطلاعات خریدار

• شناسه کالا یا خدمت

• اجرت ساخت

• سود فروشنده

• حق‌العمل

• خطاهای احتمالی فایل اکسل

چک لیست کنترل صورتحساب طلا قبل از ارسال

پیش از ارسال صورتحساب به سامانه مودیان، بهتر است موارد زیر بررسی شوند:

• اصل طلا از اجرت، سود و حق‌العمل تفکیک شده باشد.

• عیار طلا به‌درستی ثبت شده باشد.

• شناسه کالا یا خدمت معتبر باشد.

• اطلاعات خریدار کامل و صحیح باشد.

• تعداد، مبلغ واحد و مبلغ کل با یکدیگر مطابقت داشته باشند.

• تخفیف‌ها به‌درستی محاسبه شده باشند.

• روش تسویه با شرایط واقعی معامله هماهنگ باشد.

• شماره فاکتور برای تمامی ردیف‌های مرتبط یکسان باشد.

• وضعیت نهایی صورتحساب پس از ارسال کنترل شود.

مراحل ثبت صورتحساب طلا در سامانه مودیان

برای ثبت صحیح صورتحساب طلا بهتر است مراحل زیر به‌ترتیب انجام شوند.

مرحله اول: انتخاب الگوی طلا، جواهر و پلاتین

• انتخاب نوع صورتحساب

• انتخاب الگوی مخصوص طلا و جواهر

• تعیین نوع معامله

مرحله دوم: ثبت اطلاعات فروشنده و خریدار

• مشخصات هویتی

• اطلاعات اقتصادی

• کد پستی و نشانی

• نوع خریدار

مرحله سوم: ثبت مشخصات کالا

• شناسه کالا یا خدمت

• شرح کالا

• وزن یا تعداد

• عیار

• واحد اندازه‌گیری

• مبلغ واحد

مرحله چهارم: تفکیک اجزای مبلغ فاکتور

در این مرحله باید موارد زیر به‌صورت مجزا ثبت شوند:

• ارزش اصل طلا

• اجرت ساخت

• سود فروشنده

• حق‌العمل

مرحله پنجم: کنترل مالیات و عوارض

• بررسی نرخ مالیات

• کنترل مبالغ مشمول مالیات

• اطمینان از صحت محاسبات

مرحله ششم: ارسال صورتحساب و دریافت نتیجه

• ارسال اطلاعات به سامانه مودیان

• دریافت وضعیت صورتحساب

• بررسی خطاهای احتمالی

• اصلاح و ارسال مجدد در صورت نیاز

فیلدهای ضروری در صورتحساب طلا، جواهر و پلاتین

تکمیل صحیح اطلاعات زیر نقش مهمی در پذیرش صورتحساب دارد.

وزن یا تعداد

• تعیین مقدار کالا

• مبنای محاسبات فاکتور

• لزوم انتخاب واحد اندازه‌گیری صحیح

عیار

• مشخص‌کننده درجه خلوص طلا

• برای طلای ۱۸ عیار معمولاً مقدار ۷۵۰ ثبت می‌شود

قیمت پایه

• ارزش واحد کالا

• باید با وزن، تعداد و مبلغ کل سازگار باشد

اجرت ساخت

• جزو مبالغ مشمول مالیات

• باید مستقل از ارزش اصل طلا ثبت شود

سود فروشنده

• مشمول مالیات ارزش افزوده

• نباید با ارزش طلای خام ترکیب شود

حق‌العمل

• در صورت وجود باید ثبت شود

• در صورت عدم وجود مقدار صفر درج گردد

شناسه کالا یا خدمت

• باید معتبر و مورد تأیید سامانه مودیان باشد

• شناسه نامعتبر باعث بروز خطا خواهد شد

شماره فاکتور

• برای گروه‌بندی ردیف‌های یک صورتحساب استفاده می‌شود

• در فاکتورهای چندردیفی اهمیت ویژه‌ای دارد

اطلاعات خریدار

• کد ملی

• کد اقتصادی

• نام و مشخصات خریدار

• کد پستی

• اطلاعات مورد نیاز متناسب با نوع صورتحساب